توجد قائمة بالمنتجات والخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة ، بالإضافة إلى قائمة بالمنتجات المعفاة من هذه الضريبة.
المحتويات
القطاعات والبضائع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة الإمارات العربية المتحدة
تطبق ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة على معظم السلع والخدمات بنسبة 5٪. ومع ذلك ، فإن بعض القطاعات والسلع معفاة من ضريبة القيمة المضافة. وفقًا للوائح التنفيذية لقانون ضريبة القيمة المضافة ، فإن السلع والخدمات التالية معفاة من ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة:
- 99٪ ذهب قيراط.
- الخدمات المالية التي تتمثل في تحويل الأموال من خارج الدولة إلى داخلها أو العكس.
- بعض الخدمات التعليمية والطبية.
أنظر أيضا:
وتشمل هذه الخدمات
- التدريس في المؤسسات التعليمية المعترف بها رسميًا من قبل الجهات الحكومية.
- تقديم المنح الدراسية والتدريب.
- خدمات تأجير الشقق الطلابية.
- الخدمات الطبية التي تقدمها المنشآت الصحية المعترف بها رسميًا من قبل الجهات الحكومية.
ما هي ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
يتم فرض ضريبة القيمة المضافة بمعدل 5٪ على معظم السلع والخدمات المباعة في الأسواق المحلية في الإمارات ، مثل الأطعمة والمشروبات والملابس والأحذية والأجهزة الكهربائية والأثاث والسيارات والخدمات المصرفية والتأمين ، و الخدمات الطبية والتعليم.
في دولة الإمارات العربية المتحدة ، يتم فرض ضريبة القيمة المضافة على جميع السلع والخدمات المستهلكة في الدولة ، بغض النظر عن مصدرها أو بلد المنشأ ، ويجب على جميع التجار المسجلين دفع ضريبة القيمة المضافة إلى سلطات الإيرادات والجمارك في الإمارات العربية المتحدة.
بعض السلع والخدمات معفاة من ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة ، مثل الذهب بين المطاحن والمؤسسات المعتمدة ، والمنتجات الطبية والصحية للأغراض الطبية فقط ، والسلع المصدرة خارج دول مجلس التعاون الخليجي.
أحدث التغييرات على قانون ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة
تم تعديل قانون ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة في عام 2020 وتم تحديث القانون لتحسين التسجيل والإبلاغ والامتثال للدفع ، بالإضافة إلى إجراءات التحقق والتنفيذ بالتغييرات التالية:
- تغيير تاريخ تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة من ربع سنوي إلى شهري وفقًا لهذا التغيير ، يجب على دافعي الضرائب تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة شهريًا بدلاً من ربع سنوي.
- تم تحديث القانون لتوضيح بعض الأحكام المتعلقة بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة ، بما في ذلك متطلبات التسجيل لغير المقيمين وشروط التسجيل الطوعي.
- من الآن فصاعدًا ، يمكن للشركات تصحيح الأخطاء الجوهرية في إقرارات ضريبة القيمة المضافة المقدمة مسبقًا من خلال تقديم إقرار بالتصحيح.
- تم تغيير العقوبات المفروضة على المخالفين لتتناسب مع الجرائم المرتكبة ، وهي تزيد الغرامات المفروضة على دافعي الضرائب الذين لا يسجلون كضريبة على القيمة المضافة ، ولا يدفعون الضرائب ويقدمون معلومات كاذبة في إعلاناتهم.
- أخيرًا ، تم إجراء بعض التغييرات الفنية لتحسين إجراءات التسجيل وإعداد التقارير والدفع.
الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة القيمة المضافة العامة
تم إلغاء ضريبة القيمة المضافة العامة واستبدالها بضريبة القيمة المضافة في عام 2018 ، وتختلف الضريبتان في كثير من النواحي ، حيث تعتبر ضريبة القيمة المضافة أكثر تعقيدًا وشمولية من ضريبة القيمة المضافة العامة ، وتشمل هذه الاختلافات
- يتم فرض ضريبة القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع والمبيعات ، بما في ذلك المواد الخام والخدمات والمنتجات النهائية ، بالإضافة إلى ضريبة القيمة المضافة على الواردات والصادرات ، بينما يتم فرض ضريبة القيمة المضافة العامة على المنتجات المباعة فقط. داخل الدولة.
- تُفرض ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪ من قيمة السلع والخدمات ، بينما يتراوح معدل ضريبة المبيعات العامة فقط بين 0٪ و 5٪.
- يمكن للشركات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة استرداد الضريبة التي دفعتها على المشتريات والخدمات المشتراة للاستخدام التجاري ، بينما لم يكن ذلك ممكنًا مع ضريبة المبيعات العامة.
حد التسجيل الإلزامي والاختياري
هناك العديد من التسجيلات الإلزامية والاختيارية التي يجب على المواطنين والمقيمين إكمالها.
أولاً: التسجيلات الإجبارية
- التسجيل: يجب على الآباء تسجيل المولود الجديد في غضون 30 يومًا من الولادة.
- تسجيل الزواج: يجب على المتزوجين تسجيل زواجهما في غضون 30 يومًا من زواجهما.
- تسجيل المركبة: يجب على مالكي المركبات تسجيل وتحديث معلوماتهم بانتظام.
- التأمين الصحي: يتعين على جميع سكان دولة الإمارات العربية المتحدة التسجيل في نظام التأمين الصحي.
ثانياً: التسجيلات الاختيارية
- التسجيل في برنامج التطعيم: يمكن للأفراد التسجيل في برنامج التطعيم لتلقي التطعيمات اللازمة.
- تسجيل العلامات التجارية: يمكن للشركات وأصحاب الأعمال تسجيل علاماتهم التجارية لحماية حقوقهم.
اسأل عن ضريبة القيمة المضافة والإقرار الضريبي
يمكن للأفراد والشركات الاستفسار عن ضريبة القيمة المضافة والإقرارات الضريبية في دولة الإمارات العربية المتحدة باتباع الخطوات التالية:
- انتقل إلى البوابة الإلكترونية لدائرة الإيرادات والجمارك الإماراتية على الإنترنت باستخدام الرابط.
- حدد خدمة “استعلام ضريبة القيمة المضافة” وأدخل المعلومات الضرورية ، مثل رقم التعريف الشخصي أو رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
- سيتم عرض نتائج الاستعلام ، والتي تحتوي على معلومات حول مبالغ ضريبة القيمة المضافة المستحقة والمدفوعة وغير المدفوعة.
- يجب على الأفراد والشركات تقديم إقرار ضريبي شهري أو ربع سنوي إلى دائرة الإيرادات والجمارك الإماراتية.
كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة ، يجب عليك اتباع الخطوات التالية:
- يجب على دافعي الضرائب التسجيل في بوابة ضريبة القيمة المضافة على الموقع الإلكتروني لهيئة الإيرادات والجمارك الإماراتية من
- أدخل بعض المعلومات الأساسية مثل اسم الشركة والمعرف الضريبي.
- لإنشاء حساب جديد ، يجب إرسال طلب تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
- قم بتزويد دائرة الإيرادات والجمارك الإماراتية ببعض المستندات المطلوبة ، مثل نسخة من جواز سفرك ونسخة من شهادتك التجارية.
- بعد تقديم طلب التسجيل وتقديم المستندات المطلوبة ، يتم إجراء فحص للتأكد من استيفاء جميع المتطلبات ، وفي حالة اجتياز الاختبار ، يتم إصدار رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
- بمجرد تقديم رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة ، يجب عليك تأكيد التسجيل عن طريق تسجيل الدخول إلى حسابك في بوابة ضريبة القيمة المضافة والنقر فوق تأكيد التسجيل.
أنظر أيضا:
كيف يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات؟
تم إدخال ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة في 1 يناير 2018 وهذه الضريبة غير مباشرة حيث يتم فرضها بمعدل 5٪ على معظم السلع والخدمات المقدمة في جميع مراحل سلسلة التوريد. لأن المستهلك النهائي هو الذي يتحمل تكلفة هذه الضريبة بينما تقوم الشركات باحتسابها وتحصيلها لصالح الحكومة.
في ختام مقالنا حول السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة ، تشتمل هذه السلع على عدد من المنتجات والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة ، بهدف تعزيز النمو الاقتصادي وتخفيف الأعباء المالية. للمواطنين والمقيمين في البلاد.
الناقد
- //tax.gov.ae/ar/services/vat.registration.aspx