أصبح التسجيل الضريبي للأفراد أمرا يهم جميع المواطنين، وليس رواد الأعمال فقط، لأنها ضريبة تهم المستهلك في المقام الأول، ولكن يجب على رواد الأعمال أن يدركوها جيدا لأنهم هم من يدفعونها مقدما ثم يستردونها. من المستهلك، لذلك لا بد من معرفة بعض المعلومات الضريبية.
هناك العديد من الخطوات الإلكترونية البسيطة التي يمكنك اتخاذها للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة. تتم الخطوات من خلال الموقع الرسمي لهيئة الضرائب والزكاة والجمارك في المملكة العربية السعودية.
- قم بالتسجيل عن طريق إدخال اسمك ورقم البلد.
- اختيار الخدمات الإلكترونية من القائمة الموجودة أعلى الشاشة.
- حدد ضريبة القيمة المضافة.
- اضغط على (التسجيل في ضريبة القيمة المضافة كفرد)
- ستظهر نافذة بها استمارة التسجيل، والتي يجب ملؤها بعناية.
- إرفاق المستندات والسجلات التي يطلبها الموقع عن طريق التحميل الإلكتروني.
- سيرسل لك الموقع الإلكتروني إشعارًا بإكمال التسجيل وشهادة ضريبة القيمة المضافة.
المحتويات
تأثير ضريبة القيمة المضافة على الأفراد
إذا قام الأفراد بتطبيق ضريبة القيمة المضافة على معظم المعاملات في المملكة كضريبة استهلاك عامة، مع مراعاة تطبيقها على السلع والخدمات ومراعاة بعض الاستثناءات القانونية والتجارية التي تنفذها السلطة الضريبية، فإن ذلك سيكون له أثر عميق على الفرد والمجتمع مجتمع.
- إن انتظام جميع الأفراد في دفع الضرائب يؤدي حتما إلى زيادة الاقتصاد.
- تقليل التضخم، مما يؤدي في النهاية إلى ارتفاع أسعار السلع الاستهلاكية.
- خفض نسبة البطالة بين المواطنين وإمكانية فتح أسواق عمل جديدة.
- موازنة دخول المواطنين وزيادة الحد الأدنى للدخل.
- هناك زيادة في تكاليف المعيشة وارتفاع الأسعار في بعض الأحيان.
- تختلف الأسعار حسب نمط الحياة المالي للفرد.
- إذا كان المستهلك يعتمد بشكل أساسي على البضائع خارج المنطقة الضريبية، فلن يلاحظ تكلفة المعيشة.
الشركات المسجلة لأغراض ضريبة القيمة المضافة
يتعين على غير المقيمين في المملكة الذين يمارسون توريدات خاضعة للضريبة التسجيل وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة.
- يتم تحصيل الضريبة من خلال تعيين ممثل ضريبي مقيم في المملكة.
- الغرض من وكيل الضرائب هو التصرف نيابة عن مدير المدرسة في تقديم الإقرارات الضريبية وتسديد الدفعات.
- كما يتحمل الممثل المسؤولية الكاملة في حالة التهرب الضريبي أو الاحتيال الضريبي.
شرح التسجيل الجماعي لضريبة المبيعات
في تطبيق قانون ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، يمكن لمعظم الكيانات القانونية تقديم نموذج مطالبة إلكتروني بشكل مشترك إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل، ولكن بشروط معينة.
- مشاركة جميع أعضاء المجموعة في النشاط الاقتصادي.
- يتحكم شخص واحد أو مجموعة من الأشخاص بنسبة 50% على الأقل.
- يجب أن يكون الأفراد مقيمين قانونيين في المملكة العربية السعودية.
- ويجب على كل واحد منهم تلبية الحد الأدنى من متطلبات التسجيل الضريبي.
الاستثناءات من قانون ضريبة المبيعات
وحددت الهيئة بعض المجالات التي لا يُطلب فيها من الأفراد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لعدة أسباب اقتصادية وقانونية وتطبيقاً لمبادئ السياسة العامة في المملكة، على النحو المنصوص عليه في القانون المنصوص عليه في الفقرة 10 من قانون 79.
1- المعاملات العقارية
- بيع العقار لأغراض السكن من قبل المالك أو أحد أقاربه.
- إيجار المبنى السكني غير مشمول في الضريبة.
- وتتحمل الدولة الضريبة عند شراء المسكن الأول للفرد، بشرط ألا يتجاوز حد 850 ألف ريال.
2- الخدمات المتعلقة بالتعليم
- تصبح جميع خدمات التعليم العام خاضعة للضريبة.
- وتعفي الدولة المواطنين من ضرائب التعليم الخاص.
3- الخدمات الصحية
- مراكز الرعاية الطبية العامة لا تخضع للضريبة.
- والخدمات الطبية الخاصة لصالح المواطنين يتحملها المواطنون.
4- الخدمات المالية
- يتم استبعاد الحسابات الجارية وحسابات التوفير.
- لا توجد ضريبة إضافية على التأمين على الحياة.
- المزايا المتعلقة بالقروض وبطاقات الائتمان.
- تشمل إيرادات التمويل تمويل التأجير.
- إصدار ونقل السندات المالية معفى من الضرائب.
- هوامش الربح والمنتجات المالية الناتجة.
5- الخدمات الحكومية
- جميع رواتب الموظفين لا تخضع لضريبة القيمة المضافة.
- لا يوجد استحقاق لضريبة المبيعات على عمليات التسليم التي تتم من قبل مجموعة ضريبية.
6- التأمين العام
- حماية الأفراد والجماعات من الادخار.
- التأمين الفني للممتلكات في الخارج.
- التأمين على الممتلكات خارج حدود المملكة العربية السعودية.
يعمل قانون القيمة المضافة على تحسين الوضع الاقتصادي في البلاد وبالتالي في المجتمع، مما له تأثير إيجابي على المواطنين الذين يريدون زيادة طفيفة في تكاليف المعيشة.
الأسئلة المتداولة
-
متى يجب علي التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
إذا كان هناك توقع بأن تكون قيمة التوريدات أو النفقات في العام القادم أقل من القيمة الاختيارية لسداد الضريبة، فسيتم احتساب قيمة التوريدات سنوياً لغرض التسجيل غير الملزم وفقاً للأحكام من الاتفاقية القانونية.
-
هل هناك ضريبة على ملكية فردية؟
من الثابت أنه يجب إدراج جميع الملكية الفردية للشخص ضمن نطاق الإقرار الضريبي، ولكن لا يجوز طلب أكثر من إدخال ضريبي منفصل لأكثر من عمل واحد لنفس الشخص.
-
هل تشمل ضريبة القيمة المضافة العمالة اليدوية؟
تقع أعمال البناء والصيانة ضمن نطاق ضريبة القيمة المضافة حسبما نصت عليه اللائحة التنفيذية التي أعلنتها الهيئة العامة للزكاة والدخل.