يتم التسجيل الجماعي لضريبة القيمة المضافة للأفراد عبر عدة خطوات أعلنتها الهيئة العامة للزكاة والدخل. كثيراً ما يتفاجأ المستهلكون بارتفاع الأسعار، مما يسبب لهم الإزعاج، وعندما يسألون عن السبب، يحصلون على الجواب وهو الضريبة الإضافية.
وهي ضريبة مالية ثابتة وغير مباشرة يتم فرضها على معظم السلع والمنتجات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج حتى المنتج النهائي. ويدفع المستهلك هذه الضريبة بالإضافة إلى القيمة الأساسية للمنتج.
يتم التسجيل لضريبة القيمة المضافة للأفراد عبر عدة خطوات عبر قسم “الخدمات الإلكترونية” على موقع الهيئة الاتحادية للضرائب.
- التسجيل لدى الهيئة العامة للزكاة والدخل zatca.gov.sa
- الضغط على الخدمات الإلكترونية ثم ضريبة القيمة المضافة.
- اختر تسجيل مجموعة لضريبة القيمة المضافة.
- أكمل نموذج التسجيل بإدخال جميع التفاصيل المطلوبة.
- بمجرد اكتمال الطلب، ستتلقى إشعارًا وشهادة ضريبة القيمة المضافة على هاتفك المحمول.
المحتويات
التوقف عن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
بعد التحقق من التسجيل الجماعي لضريبة القيمة المضافة للأفراد، يمكن لأي فرد إلغاء تسجيله في ضريبة القيمة المضافة من خلال الخدمة الإلكترونية التي أنشأتها الهيئة العامة لتوفير الوقت والجهد.
سبب إلغاء التسجيل الضريبي هو عدم وصول الدخل السنوي إلى الحد المقرر أو توقف النشاط التجاري للفرع.
إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للأفراد
لكي تتم إجراءات إلغاء التسجيل بنجاح، يجب عليك الإشارة إلى سبب الإلغاء، بالإضافة إلى تقديم المستندات والمستندات الداعمة التي تثبت ذلك.
- قم بالدخول إلى البوابة الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة والدخل zatca.gov.sa
- الضغط على “الضرائب غير المباشرة” ثم “تفاصيل التسجيل”.
- اختر ما إذا كنت تريد إلغاء الالتزام أو طلب التعليق.
- املأ النموذج بالمعلومات التي تحتاجها ثم أرسلها.
- سيتم إعلامك عبر البريد الإلكتروني عند اكتمال الطلب.
- بعد دراسة الطلب سيتم الرد بالقبول أو الرفض خلال 3 أيام.
رسوم الخدمة مجانية بالكامل، ويستفيد منها الأفراد ورواد الأعمال، ويستغرق تنفيذ الخدمة يوم واحد فقط.
متى تم تقديم ضريبة القيمة المضافة؟
ومن الجدير بالذكر أنه عندما نتحدث عن التسجيل الجماعي لضريبة القيمة المضافة للأفراد، لا يمكننا تجاهل تطبيق ضريبة القيمة المضافة لأول مرة. أول دولتين تم تطبيقهما هما ألمانيا وفرنسا، وكان ذلك على شكل ضريبة استهلاك خلال.
كانت تستهدف في الأصل الشركات الكبيرة وتم اعتمادها مع مرور الوقت؛ وأصبح المصدر الأكثر أهمية للتمويل الحكومي في جميع قطاعات الاقتصاد، وهو ما يمثل ما يقرب من 50٪ من الإيرادات الحكومية.
تحديد مبلغ ضريبة القيمة المضافة
وتحدد الدولة مبلغ ضريبة القيمة المضافة حسب سعر المنتج النهائي. يتم احتساب الضريبة في خطوة منفصلة حسب النسبة التي يخضع لها المنتج أو الخدمة، ويتم احتساب المبلغ بطريقة عدة خطوات.
إما أن يتم تطبيق الضريبة الإضافية مباشرة على المنتج، أو يتم احتساب قيمة البضاعة ثم تضاف إليها قيمة الضريبة. إنها عملية خطوة بخطوة يتم جمعها في جميع مراحل إنتاج المنتج.
يتم فرض ضريبة القيمة المضافة في جميع مراحل الإنتاج، بدءًا من التسليم وحتى التصنيع وحتى وصول المنتج إلى يد المشتري. لا يتم فرض ضريبة القيمة المضافة على المنتجات التي يتم تصديرها.
المنتجات معفاة من ضريبة القيمة المضافة
هناك بعض السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة. ومع ذلك، عند تداول هذه السلع أو الخدمات، يجب على المسجل تقديم عائد صفري خلال الشهر المحدد، وإلا فسيتم اعتباره انتهاكًا لقوانين الضرائب.
- خدمات النقل المائي غير السياحي والنقل الجوي للأفراد.
- المنتجات الزراعية التي تباع بحالتها الطبيعية، بما في ذلك البذور والبذور والشتلات والخضروات والفواكه المنتجة محلياً، باستثناء العصائر.
- أجهزة غسيل الكلى وأجزاؤها وملحقاتها بما في ذلك مرشحات الكلى الصناعية.
- الأدوية والمواد المستخدمة في تصنيعها بناء على التقارير والأبحاث.
- الحضانات واللقاحات وأكياس الدم وطرق تنظيم الأسرة.
- الصحف وورق الطباعة والكتابة والورق المتداول والعملات المعدنية والعملات التذكارية والأقراص الخام المخصصة للنقش.
- منتجات المطاحن، باستثناء الدقيق الناعم أو الدقيق المخمر المستورد من الخارج.
- أجهزة تسجيل سمع الصم وأجزاء أجسادهم ومحتوياتها، وغيرها من الأجهزة التي يتم ارتداؤها أو زرعها في الجسم لتعويض النقص أو الإعاقة.
- والخدمات المقدمة لهذه الطائرات سواء كانت محركاتها أو قطع غيارها أو مكوناتها أو قطع الغيار والمعدات والخدمات المقدمة لها مستوردة أو محلية.
- أغذية الحيوانات والطيور والأسماك، بما في ذلك المحضرات الغذائية والمضافات والمركزات، باستثناء أغذية الكلاب وأسماك الزينة.
- خدمات الصرف الصحي والتنظيف وتحلية المياه، باستثناء المياه المعبأة.
- البقوليات والحبوب وملح الطعام والبهارات الصناعية.
- الكراسي المتحركة وأجزائها وقطع غيارها المنفصلة وأجزاء الجسم الصناعية وأجزائها.
وفقًا للمتطلبات والإقرارات الضريبية التي أبلغت عنها مصلحة الضرائب الأمريكية، فإن ضريبة القيمة المضافة هي الأكثر انتشارًا في أكثر من 180 دولة حول العالم.
الأسئلة المتداولة
-
كيف أعرف إذا كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة؟
الدخول إلى البوابة الرئيسية للهيئة واختيار خدمة (تحقق) من قائمة الخدمات الإلكترونية.
-
ما هي غرامة عدم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
25% من قيمة الضريبة المتأخرة.
-
متى يتم إعفاء ضريبة القيمة المضافة؟
ويشمل الإعفاء جميع عمليات تسليم الممتلكات العقارية التي تتم من خلال بيع ونقل الملكية أو حق التصرف في العقار.